Курсовая работа: Формы привлечения денежных средств от юридических лиц: состояние и тенденции развития
Условия расчетов с корреспондентских счетов, открываемых коммерческими банками в Центральном банке, определяются специальными банковскими правилами, в частности Положением о порядке проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков[i]. По корреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не допускается образование дебетового сальдо, все операции производятся только при наличии средств на счете.
По ГК банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, на расчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетном счете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определено договором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенного минимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по цене привлечения.
Если процент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально. Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процента как по вкладу до востребования.
Клиент вправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижает устойчивость данного вида ресурсов для банка.
1.4 НЕДЕПОЗИТНЫЕ РЕСУРСЫ
Для привлечения ресурсов банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен в Инструкции Банка России № 128-И. Решения о выпуске принимаются Советом директоров, если иное не определено уставом банка.
Банки могут выпускать облигации со следующими характеристиками:
- именные и на предъявителя;
- процентные и дисконтные;
- конвертируемые в акции;
- с единовременным сроком погашения или в определенные сроки;
- обеспеченные и необеспеченные имуществом банка или имуществом третьих лиц.
В качестве обеспечения может выступать залог (ценные бумаги и недвижимое имущество), поручительство, безотзывная банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия.
Банк России ставит вопрос, в целях увеличения ресурсной базы банка, об устранении привязки выпуска необеспеченных облигаций к уставному капиталу. В настоящее время коммерческий банк недостаточно активно выпускает облигации.
Номинальная стоимость облигаций может быть определена в рублях и в иностранной валюте. При размещении облигаций денежные средства сразу поступают на корреспондентский счет банка, так как не требуется открытие накопительного счета.
Банки могут выпускать облигации с ипотечным покрытием. В качестве ипотечного покрытия могут выступать:
1.кредитные договора, обеспеченные ипотекой;
2.денежные средства в рублях и иностранной валютой;
3.государственные ценные бумаги
4. недвижимое имущество, если оно приобретено коммерческим банком по неисполненным перед ним обязательствам. Срок приобретения должен быть не более двух лет с даты такого приобретения.
Для госрегистрации выпуска облигаций сумма ипотечного покрытия должна быть не меньше их общей номинальной стоимости и суммы процентов по этим облигациям. А на любую дату размер ипотечного покрытия должен быть не меньше, чем размер обязательств по данным облигациям.
2 АНАЛИЗ РЫНКА ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 ДИНАМИКА ДЕПОЗИТОВ, ДЕПОЗИТНЫХ СЕРТИФИКАТОВ И НЕДЕПОЗИТНЫХ РЕСУРСОВ
Чтобы всесторонне оценить рынок привлеченных ресурсов от юридических лиц необходимо, прежде всего, проследить динамику различных форм привлечения, а также изучить их структуру.
Таблица 1
Динамика привлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц
| Вид валюты | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| привлечено (в млн.) | привлечено (в млн.) | прирост (в %) | привлечено (в млн.) | прирост (в %) | Привлечено (в млн.) | прирост (в %) | |
| национальная (руб) | 636241 | 1165351 | 83,16 | 2095557 | 79,82 | 2606703 | 24,39 |
| Иностранная | 634896 | 981385 | 54,57 | 1424453 | 45,15 | 2338731 | 64,18 |
Источник: Бюллетень банковской статистики №1 (2009 год)
Из данной таблицы видно, что происходит увеличение объемов привлеченных вкладов, но вместе с этим наблюдается замедление темпов прироста размещенных юридическими лицами средств на 51% (с 79% на 2008 до 24% на 2009). Данная тенденция объясняется воздействием на банковскую систему кризиса - ухудшение финансового состояния не кредитных организаций, вследствие этого закрытие банковских вкладов или досрочное изъятие крупных сумм - это повлекло за собой падение темпов прироста привлеченных вкладов.
Противоположная тенденция прослеживается и в динамике привлечения вкладов в иностранной валюте, в данном случае наблюдается увеличение темпов прироста на 19% (с 45% на 01.01.2008 до 64% на 01.01.2009). Это обусловлено ослаблением курса национальной валюты, а также желанием получить доход за счет разницы курса.
Таблица 2
Динамика средневзвешенных процентных ставок по вкладам юридических лиц в рублях
| Вклады по срокам | Процентная ставка на 2008 год (%) | Процентная ставка на 2009 год (%) | абсолютное изменение 2008/2009 |
| до 30 дней | 2,5 | 2,3 | -0,2 |
| от 31 до 90 дней | 4,8 | 5,8 | 1 |
| от 91 до 180 дней | 6,2 | 7,2 | 1 |
| от 181 до 1 года | 5,4 | 8,4 | 3 |
| свыше 1 года | 4,8 | 8,3 | 3,5 |
Источник: Бюллетень банковской статистики №1 (2009 год)
Из приведенного анализа видно, что процентная ставка по срокам до 30 дней снизилась на 0,2%, от 31 до 90 дней и от 91 до 180 дней она возросла на 1%, от 181 дня до 1 года - на 3%, свыше 1 года ставка возросла на 3,5%. Ставки снизились по вкладам до 30 дней так, как банки в связи с кризисом нуждаются в долгосрочных ресурсах, именно поэтому ставка по вкладу свыше года увеличилась на 3,5 %. Так как юридические лица в первую очередь пострадали от кризиса, что привело к дефициту денежных средств, то банкам было необходимо повышать процентные ставки, чтобы клиенты заинтересовались размещением средств во вклады.
Таблица 3
Динамика выпущенных коммерческими банками
депозитных сертификатов
| Депозитный сертификат, из них по срокам погашения: | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| привлечено (в млн. руб.) | привлечено (в млн. руб.) | прирост (в %) | привлечено(в млн.) | прирост (в %) | |
| до 30 дней | 1237 | 1385 | 11,96 | 121 | - 91,26 |
| от 31 до 90 дней | 2225 | 1796 | - 19,28 | 493 | - 72,55 |
| от 91 до 180 дней | 3170 | 2214 | - 30,16 | 824 | - 62,78 |
| от 181 до 1 года | 22158 | 11785 | - 46,81 | 7565 | - 35,81 |
| от 1 до 3 лет | 3303 | 12478 | 277,77 | 5169 | - 58,57 |
| свыше 3 лет | 133 | 91 | - 31,58 | 17 | - 81,32 |
| Итого: | 33062 | 30049 | - 9,12 | 14533 | - 51,63 |
Источник: Бюллетень банковской статистики №1 (2009 год)
Из таблицы №3 видно, как произошло снижение прироста в 2008 году на 9,12% , а в 2009 уже на 51,63%. Юридические лица особенно перестали приобретать депозитные сертификаты со сроком погашения свыше 3 лет и до 30 дней. Это можно объяснить тем, что краткосрочные ресурсы предпочтительнее оставлять на расчетных счетах, а на долгосрочные вложения не хватает свободных ресурсов. В общем, по 2009 году произошло снижение по всем сберегательным сертификатам, что следовало ожидать, в следствии мирового кризиса.
Таблица 5
Динамика выпущенных коммерческими банками облигаций
| Облигации, из них по срокам погашения: | 2007 | 2008 | 2009 | ||
| привлечено (в млн. руб.) | привлечено (в млн. руб.) | прирост (в %) | привлечено(в млн.) | прирост (в %) | |
| до 30 дней | 0 | 0 | - | 0 | - |
| от 31 до 90 дней | 0 | 0 | - | 0 | - |
| от 91 до 180 дней | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| от 181 до 1 года | 0 | 0 | - | 544 | - |
| от 1 до 3 лет | 49175 | 69059 | 40,43 | 76958 | 11,44 |
| свыше 3 лет | 119126 | 221098 | 85,60 | 289646 | 31,00 |
| Итого: | 168301 | 290156 | 72,41 | 370148 | 27,57 |
Источник: Бюллетень банковской статистики №1 (2009 год)
В ситуации с облигациями всё наоборот – прирост за 2008 год составил 72,41%, а за 2009 год 27,57%. Клиенты берут облигации со сроком погашения выше 180 дней, так как облигации – это ценные бумаги, которые имеют вторичный рынок, и высоколиквидны. Именно поэтому прирост по облигациям свыше 3 лет равен 85,60% за 2008 год, а в 2009 году он составляет 31,00%.
Рассматривая процентные ставки по депозитным сертификатам и облигациям, отмечается рост по всем срокам погашения в среднем на 2%. Это закономерно – чтобы привлечь больше ресурсов в период кризисных явлений коммерческим банкам необходимо повышать процентные ставки, тем самым делать для клиентов размещение более дорогим.
2.2 СТРУКТУРА ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ
Таблица 6
Структура привлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц
| Вид валюты | 2007 | 2008 | 2009 | |||
| размещено (в млн) | удельный вес (в %) | размещено (в млн) | удельный вес (в %) | размещено (в млн) | удельный вес (в %) | |
| национальная (руб) | 1165351 | 54,28 | 2095557 | 59,53 | 2606703 | 52,71 |
| Всего | 2146735 | 100 | 3520009 | 100 | 4945434 | 100 |
| иностранная | 981385 | 45,72 | 1424453 | 40,47 | 2338731 | 47,29 |
| Всего | 2146735 | 100 | 3520009 | 100 | 4945434 | 100 |
Источник: Бюллетень банковской статистики №1 (2009 год)
На фоне сокращающегося прироста размещенных юридическими лицами средств уменьшилась и их доля в общем сумме привлеченных депозитов: на 01.01.2009 данные вклады занимали 52,71% против 47,29% на 01.01.2008.
Данная тенденция не является положительной, так как падение объемов привлеченных средств, по причине того что в последнее время Центральный Банк и Правительство активизировали борьбу с инфляцией, причем одним из способов этой борьбы является замедление темпов прироста денежной массы в экономике. Ведь, чем больше объем денежной массы, тем больше шансов, что эти деньги окажутся на потребительском рынке, что приведет к росту цен. А такие шансы как раз выше в нашей стране по причине кризиса, когда накопления по своей сути являются отложенным спросом на товары и услуги, а не источниками инвестиций.
