Курсовая работа: Кредитные кооперативы Германии: их создание, деятельность и развитие
Деятельность кредитных кооперативов в стране регулируется Законом о товариществах и, как кредитной организации, Законом о кредитном деле. В соответствии с этими законами кредитный кооператив проходит двойную регистрацию: как кредитная организация кооперативный банк должен получить лицензию на ведение банковских операций в федеральном ведомстве по надзору за кредитным делом, а в качестве кооператива он должен быть внесен в реестр кооперативных предприятий, став в результате этого юридическим лицом. В отношении организаций, подобных кооперативным банкам (в таком положении находятся сберегательные кассы), Закон о кредитном деле однозначно определяет первичность банковского лицензирования по сравнению с другими формальностями.
Проводя работу по оформлению банковской лицензии, федеральное ведомство по надзору руководствуется как Законом о кредитном деле и Законом о товариществах, так и другими документами: Гражданским кодексом, Коммерческим положением и подзаконными актами, запрашивает мнение банковской ассоциации и других органов.
Основное требование, которое предъявляется к вновь образуемым кооперативным банкам, - это требование к минимальному размеру собственного капитала. Кредитная организация должна иметь достаточный собственный капитал для вновь создаваемых банковских учреждений, собирающихся привлекать вклады и выдавать ссуды; минимальной считается сумма в 5 млн. ЭКЮ.
Начальная сумма капитала должна быть сформирована из наличных денежных ресурсов (использование кредита для этих целей запрещается) и помещена на специализированный счет в одном из известных действующих банков.
Во главе учреждаемого банка должно быть как минимум два профессионально пригодных и благонадежных руководителя, для которых работа в банке является основным занятием.
Для выдачи лицензии кооперативному банку необходимо представить подробные биографии на каждого руководителя с приведением, кроме общих данных, сведений о профессиональном образовании, названий всех организаций, в которых ему приходилось работать, выполняемых функциях, включая работу по совместительству. При описании деятельности требуется особо указать объем полномочий, компетенций и подразделения банка, подчиненные ему по должности.
Главными документами, определяющими деятельность любого кооперативного банка, являются устав, положение о правлении, положение о наблюдательном совете.
3. Организационная структура кредитной кооперации в Германии
За многие годы функционирования кредитной кооперации в зарубежных странах сформировалась трехуровневая организационная структура (низовые кредитные кооперативы, региональные кооперативные банки и центральный кооперативный банк) с четким разграничением функций между ее отдельными звеньями. Так, низовые кредитные кооперативы являются универсальными кредитными учреждениями, хорошо осведомленными о конъюнктуре местных рынков и своей клиентуре, с которой взаимодействуют на доверительной основе.
Держателями паев в них являются фермеры и сельские жители. В Германии 3223 кредитных товарищества с совокупной балансовой стоимостью свыше 514 млрд. марок насчитывают более 10 млн. пайщиков, значительную часть которых составляют фермеры.
Местные кассы не являются банками, поскольку им не разрешены депозитные операции. Через разветвленную сеть своих отделений и контор они специализируются на обслуживании граждан, а также мелких и средних предприятий на ограниченной территории в провинции и сельской местности. При этом создаются лучшие условия для обеспечения возврата кредита благодаря изучению клиентуры, способности выступать гарантом для селян и, в конечном итоге, повышать эффективность использования кредита. Низовые кредитные кооперативы не выполняют функции, осуществление которых для них нерентабельно или просто невозможно, и потому эти функции делегированы региональным кооперативным банкам.
Так, местные кредитные кассы в Германии - 5 региональных банков, являясь их главными пайщиками. Региональные банки как полноценные кредитные учреждения действуют в рамках своей территории (департамент, округ и др.). В их функции входят: выдача ссуд кредитным кооперативам на рефинансирование их кредитной деятельности за счет собственных источников и перераспределения ресурсов других низовых кредитных учреждений в пределах региона; проведение расчетов между кредитными кооперативами; надзор за деятельностью низовых кооперативов; предоставление информационных и консультационных услуг; подготовка и повышение квалификации кадров для кредитных кооперативов; банковское обслуживание других самостоятельных кооперативных и коммерческих предприятий и организаций региона. Особенности организационной структуры и функций системы кооперативного кредита заключаются в делегировании ряда полномочий и обязанностей головному кооперативному банку. Это перераспределение временно свободных капиталов региональных банков в интересах всей системы кооперативного кредита; проведение расчетов между региональными кооперативными банками; обслуживание центральных небанковских кооперативных организаций; выпуск займов и долговых обязательств; инвестиции в ценные бумаги и управление ими; представительская деятельность от имени всех кооперативных кредитных учреждений во взаимоотношениях с законодательными и исполнительными органами власти, с другими банками внутри страны и за рубежом, на фондовой бирже; информационно-статистическая деятельность по всей системе кооперативного кредита и другие операции.
Немецкий «ДГБанк», стоящий на вершине кооперативной банковской системы, координирует деятельность и кредитует региональные банки на средне- и долгосрочный период, получая необходимые для этого средства за счет выпуска собственных облигаций.
Важной стороной деятельности кооперативных банков следует считать тесное взаимодействие и взаимодополнение независимых кредитных учреждений в рамках замкнутой системы, а также сочетание преимуществ небольших и крупных банков. Реальная возможность эффективного ведения банковского дела при стабильных процентных ставках обеспечивается за счет рационального перераспределения функций. Так, капиталы низовых кредитных кооперативов совершают, как правило, только несколько оборотов в год, в то время как капиталы территориальных банковских структур - до нескольких десятков оборотов.
Собственный капитал кредитных кооперативов и принадлежащих им банков формируется за счет паевых взносов и вкладов членов кооперации и отчислений прибылей от кредитной деятельности. Пайщики, а соответственно и собственники кредитных товариществ - это сотни тысяч (а иногда миллионы) физических лиц. В свою очередь, кредитные товарищества вместе с другими кооперативными предприятиями являются держателями паев в кредитных организациях второго уровня - региональных кооперативных банках. Последние - главные собственники капитала головных кооперативных банков. Так, в «ДГБанк» (Германия) региональным кооперативным банкам и другим кооперативным организациям принадлежит 89% капитала (остальная часть - Сельскохозяйственному рентному банку, федеральному правительству и правительствам земель, а также прочим юридическим лицам). Таким образом, система имущественного контроля в кооперативных банках осуществляется «снизу вверх». Кроме того, каждый пайщик, независимо от величины внесенного взноса, имеет только один голос на собрании кооперативного товарищества и голосовать он должен лично, не прибегая к помощи уполномоченных лиц. Такой порядок обеспечивает демократизм принятия решений и исключает монопольный диктат.
Кредитные кооперативы широко используют привлеченный капитал в виде различных займов в других банках и финансовых организациях, а также субсидий государства.
Общие принципы распределения прибыли в кредитных кооперативах определены соответствующими законодательными актами и уставами. Так, законом о кооперативной деятельности в Германии предусматривается, что прибыль или убыток кредитного кооператива по результатам операционного года должны быть распределены между пайщиками пропорционально их взносам. Прибыль кредитных кооперативов довольно часто используется для создания резервов. Это значительно сократило размер дивидендов для региональных касс.
При большом количестве
пайщиков распределение прибыли носит условный характер, символическая добавка к
бюджетам пайщиков вряд ли способна стимулировать их к новым вложениям средств в
свои компании. В то же время благополучие пайщиков во многом зависит от
финансового состояния кооперативов, поэтому использование прибыли для создания
резервов не вызывает у пайщиков возражений.
Управление кредитными кооперативами осуществляется общим собранием пайщиков,
правлением и наблюдательным советом. Членами правления и наблюдательного совета
могут быть только владельцы паев и на общественных началах.
Общее собрание играет важную роль в координации деятельности различных звеньев кооперативной цепи банков. Так, значительное воздействие на деятельность своего головного кооперативного банка оказывают пайщики немецкого «ДГБанк». По закону об этом банке в его управленческом совете, который обладает правом назначать членов правления, должно быть не более 32 человек, часть из которых избирается общим собранием, а часть назначается организациями-пайщиками. При этом 16 мест в совете выделяется представителям кооперативных банков, 2 - торгово-промышленным кооперативам, 3 - федеральному правительству и правительствам земель, по одному - жилищно-строительным и потребительским кооперативам, союзам фермеров, центральному банку страны, кредитному банку восстановления и Сельскохозяйственному рентному банку.
Деятельность кооперативных организаций строго контролируется в общем и текущем режиме. Органы общего контроля следят за соблюдением кооперативными банками требований кредитного законодательства, других правовых актов и издаваемых ими распоряжений и инструкций, а также уставных положений кредитных товариществ. Обычно организации, занимающиеся общим контролем, являются государственными либо подчинены органам исполнительной власти (например, министерству финансов).
Текущий контроль осуществляется независимыми, негосударственными организациями в виде обязательных проверок (ревизий) не менее одного раза в два года. Для относительно крупных кредитных кооперативов - ежегодно.
Инспекция кооперативных банков - самостоятельный и независимый орган. Обжаловать решение своей инспекции кооперативные банки могут в центральной банковской инспекции. Деятельность инспекции кооперативных банков финансируется из инспекционных сборов, взимаемых с контролируемых банков.
В ФРГ в соответствии с законом о кооперативных предприятиях контроль за деятельностью кредитных товариществ возложен на инспекционные союзы. Принадлежность кооператива к тому или иному союзу по закону является обязательной. В случае выхода кредитного товарищества из состава инспекционного союза последний немедленно оповещает об этом судебные инстанции, определяющие срок, в течение которого кредитное товарищество обязано стать членом другого инспекционного союза. При нарушении этого срока суд имеет право издать предписание о закрытии кредитного товарищества.
Право на проведение инспекций союзам предоставляется соответствующими органами власти земель, на территории которых они зарегистрированы. В свою очередь, власти земель имеют право проверять инспекционные союзы на предмет соответствия их деятельности задачам, определенным уставом.
В настоящее время кредитная кооперация значительно расширила спектр своей деятельности. Кроме прямых функций по финансированию сельскохозяйственного производства она активно участвует в жизни регионов. Так, во Франции региональные кооперативные кассы финансируют музыкальные и театральные фестивали в провинциях, реставрацию исторических памятников. Они спонсируют также крупные спортивные мероприятия, зачастую финансируют местные небольшие спортивные команды, не имеющие достаточных средств для приобретения экипировки.
Таким образом, эффективное функционирование кредитной кооперации в странах Западной Европы обусловлено основными принципами ее организации как добровольного объединения фермеров в целях приоритетного обеспечения их необходимыми средствами для развития производства. Целостность системы кооперативного кредита достигается за счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности и единства системы функциональных связей.
Кредитная кооперация ведет к трансформации управления кредитом путем демократизации принятия решений, усиления взаимной заинтересованности в работе, так как пайщики и вкладчики одновременно являются клиентами кредитной кооперации.
Государство оказывает кредитной кооперации юридическую, финансовую и консультационную помощь, осуществляет контрольные функции. Государственное вмешательство не затрагивает деятельности низовых кооперативов, а проводится через их головные организации.
Заключение
Идеи двух простых людей помогали людям выживать во времена сурового голода в Германии. Кредитные кооперативы играли и продолжают играть огромную роль в жизни среднего класса Германии. В этой стране кооперативный сектор является важным инструментом экономического и социального развития, одним из средств борьбы за экономическую самостоятельность и подъем народного благосостояния.
Одной из главных целей кредитного кооператива является сохранение и преумножение сбережений пайщиков. В Германии кредитные кооперативы получили огромное распространение, особенно среди среднего класса. Райффайзен некоторое время жил в деревне, что сподвигнуло его задуматься о простых людях, которым не откуда было ждать помощи. Он видел нищету и голод во время засухи в 1847 г. и в этом же году Райффайзен начал использовать свое небольшое состояние и пожертвования богатых людей для создания обществ благотворительного кредитования в помощь своим неимущим соотечественникам. Но было очевидно, что успех организации, целью которой является оказание помощи своим членам, не может зависеть от благотворительных пожертвований. Такая организация должна основываться на принципе взаимопомощи тех, для кого она создается, считал Райффайзен. С этого замысла началось создание первого аграрного кооператива. Те, кто нуждались в средствах, должны были не полагаться на частные пожертвования и социальную помощь государства, а стремиться помочь себе и своим близким сами, создавая союзы и кооперативы, которые дали бы им возможность продавать свою продукцию на более выгодных условиях и таким образом выдерживать конкуренцию. Первый кредитный союз кооперативов Райффайзен был создан в 1846 году. Кредитные союзы, предоставлявшие своим членам ряд банковских услуг, помогали людям объединять свои сбережения для того, чтобы выдавать их членам союза на разумных условиях.
Центральное положение среди кооперативов, созданных Шульце, именно кредитные кооперативы, так как население нуждалось в дешевом кредите.
Шульце и Райффайзену удалось обеспечить Германию кредитами с низкими процентами, что дало толчок для развития экономики страны.
И после их смерти продолжалось развитие Кредитных кооперативов.
Эффективная деятельность кредитной кооперации Германии в наше время обусловлена добровольностью образования учреждений кредитной кооперации и аккумуляцией денежных ресурсов физических и юридических лиц; направленностью кредитной кооперации на обеспечение режима наибольшего благоприятствования ее участникам при кредитном, расчетном, консультационном, посредническом и других видах обслуживания; использованием аккумулированных средств преимущественно на производственные цели, а также государственной поддержкой кредитной кооперации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. К.И. Вахитов "История потребительской кооперации России" Москва – 1998 г.
2. М.Ф. Шкляр "Кредитная кооперация" Москва - 2003 г.
3. Монография "Потребительская кооперация: из истории русской кооперативной мысли" Москва – 2006 г.
4. Голованова Н. "Из истории статистического изучения кооперации 2000 г."
5. Анненков Б. "Кооперация: проблемы и пути их решения" 1990 г.
6. М.И. Туган-Барановский "Социальные основы кооперации". Москва Экономика 1989 г.
7. К.И. Вахитов "История развития потребительской кооперации в России" 2007 г.
8. Макаренко А.П., Крашенинников А.И., Кизилевич А.В., Паламарчук В.Е., Хвостов Б.Н., "Теория кооперации", Москва, Экономика, 1982.
9. Источник: АПК: экономика и управление, №1, 2009 г.
