Быстрый поиск

Лабораторная работа: Расчеты по хозяйственным операциям предприятиям

Журнал хозяйственных операций за январь

№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма		Корреспонденция счетов
№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	частная	общая	Дт	Кт
1	Акт приемки-передачи, требование, лимитно-заборные карты	Отпущены материалы в производство	--	13200	20	10
2	Приходный кассовый ордер, выписка банка	Получено с расчетного счета в кассу на заработную плату и на хозяйственные нужды	--	22957	50	51
3	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	Выплачена заработная плата за декабрь	--	22297	70	50
4	Расходный кассовый ордер	Выдано под отчет Шустикову на приобретение телефонного аппарата	--	660	71	50
5	Выписка банка, платежное поручение	Перечислены налоги в бюджет	--	19140	68	51
6	Выписка банка, платежное поручение	Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	--	9662	69	51
7	Расчет бухгалтерии	Начислена материальная помощь	--	750	91.2	70
8	Авансовый отчет	Приобретен Шустиковым у предприятия-изготовителя - телефонный аппарат, - НДС	559 101	660	08 19	71 71
9	Акт ОС-1	Введен в эксплуатацию телефонный аппарат	--	559	10	08
10	Расчет бухгалтерии	НДС по приобретенному телефонному аппарату поставлен в зачет бюджету	--	101	68	19
11	Справка бухгалтерии	Затраты на телефонный аппарат списаны на производственные затраты	--	559	20	10
12	Договор кредита, выписка банка	Зачислен 1 января на расчетный счет краткосрочный кредит банка на производственные нужды	--	55000	51	66
13	Платежное поручение, выписка банка	Перечислено поставщикам в погашение задолженности, в т. ч. НДС	--	33000	60	51
14	Приходный кассовый ордер, выписка банка	Получено из банка	--	3300	50	51
15	Расходный кассовый ордер	Выдано под отчет Петровой на командировочные расходы	--	3300	71	50
16	Авансовый отчет	На основании документов, приложенных к авансовому отчету Петровой, списываются командировочные расходы: - оплата проезда в оба конца	1600	3185	20	71
		- оплата проживания в гостинице	1200
		- суточные по норме	385
17	Приходный кассовый ордер	Возвращен Петровой в кассу остаток неиспользованного аванса	--	115	50	71
18	Ведомость начисления амортизации	Начислена амортизация по основным средствам (срок полезного использования 8 лет)	--	2260	20	02
19	Ведомость начисления зарплаты	Начислена заработная плата с премией за январь	7000 4500 4200 3300 2650	21650	20	70
20	Справка бухгалтерии	Удержан налог на доходы физических лиц за январь	702 533 260 234 117	1846	70	68
21	Справка бухгалтерии	Начислен единый социальный налог за январь	1820 1170 1092 858 494	5434	20	69
22	Справка бухгалтерии	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь	77 50 46 36 21	230	20	69

Журнал хозяйственных операций за февраль

№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма		Корреспонденция счетов
№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	частная	общая	Дт	Кт
1	Выписка банка, приходный кассовый ордер	Получено с банка на выдачу з/п	--	19804	50	51
2	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	Выдана заработная плата и премия за январь	--	19804	70	50
3	Выписка банка, платежное поручение	Перечислен единый социальный налог за январь	--	5434	69	51
4	Выписка банка, платежное поручение	Перечислен налог на доходы физических лиц за январь	--	1846	68	51
5	Выписка банка, платежное поручение	Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за январь	--	230	69	51
6	Договор поставки, счет-фактура	Оприходованы - материалы от ООО "Вега" - НДС 18%	16500 2970	19470	10 19	60 60
7	Накладная	Сдана на склад готовая продукция по производственной себестоимости	--	60280	43	20
8	Выписка банка, справка бухгалтера	Получен - аванс от покупателя (ООО "Гранд") - НДС	30539 5497	36036	51	62ав
9	Расчет бухгалтерии	НДС к уплате в бюджет с полученного аванса	--	5497	76	68
10	Накладная на отгрузку, счет-фактура	Отгружена продукция со склада покупателю (ООО "Гранд") по производственной себестоимости	--	57750	90	43
11	Расчет бухгалтерии	Отражена задолженность (ООО "Гранд") за отгруженную продукцию	--	90090	62	90
12	Справка бухгалтерии	НДС к уплате в бюджет по отгруженной продукции ООО "Гранд"	--	13743	90	68
13	Справка бухгалтерии	Зачтен аванс ООО "Гранд"	--	36036	62ав	62
14	Справка бухгалтерии	Зачтен НДС с аванса	--	5497	68	76
15	Выписка банка	Зачислено на расчетный счет в погашение задолженности от покупателя ООО "Гранд"	--	54054	51	62
16	Справка бухгалтерии	Отражен финансовый результат от реализации продукции ООО "Гранд"	--	18597	90.9	99
17	Договор поставки, счет-фактура	Поступило оборудование от поставщика, - НДС	18644 3356	22000	07 19	60 60
18	Выписка банка, платежное поручение	Оплачен счет поставщика	--	22000	60	51
19	Договор доставки, счет-фактура	Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования, - НДС	559 101	660	07 19	60 60
20	Выписка банка, платежное поручение	Счет оплачен	--	660	60	51
21	Акт приемки-передачи оборудования в монтаж	Оборудование сдано в монтаж	--	19203	08	07
22		Использованы для монтажа оборудования собственные крепежные материалы	--	462	08	10
23	Акт приема-передачи ОС-1	Оборудование введено в эксплуатацию. Первоначальная стоимость	--	19665	01	08
24	Справка бухгалтерии	НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию поставлен в зачет бюджету	--	3457	68	19
25	Расчетная ведомость	Начислена заработная плата за февраль	--	20900	20	70
26	Справка бухгалтерии	Удержан налог на доходы физических лиц за февраль	--	1846	70	68
27	Справка бухгалтерии	Начислен единый социальный налог за февраль	--	5434	20	69
28	Справка бухгалтерии	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль	--	230	20	69
29	Ведомость начисления амортизации	Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет	--	2260	20	02

Журнал хозяйственных операций за март

№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма		Корреспонденция счетов
№ п/п	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	частная	общая	Дт	Кт
1	Приходный кассовый ордер, выписка банка	Получено с банка на выдачу з/п	--	19054	50	51
2	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер	Выдана заработная плата за февраль	--	19054	70	50
3	Выписка банка, платежное поручение	Перечислен единый социальный налог за февраль	--	5434	69	51
4	Выписка банка, платежное поручение	Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль	--	1846	68	51
5	Выписка банка, платежное поручение	Перечислены платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февраль	--	230	69	51
6		Реализован объект основных средств - первоначальная стоимость - списаны амортизационные отчисления, начисленные к моменту реализации - остаточная стоимость Покупателю выставлен счет в т. ч. НДС - счет оплачен Определен результат от реализации основного средства	--	22000 7700 14300 16500 2517 16500 317	01в 02 91.2 62 91.3 51 99	01 01в 01 91.1 68 62 91.9
7	Ведомость начисления амортизации	Начислена амортизация по основным средствам со сроком полезного использования 8 лет	--	2465	20	02
8	Расчетная ведомость	Начислена заработная плата за март	--	20900	20	70
9	Справка бухгалтерии	Удержан налог на доходы физических лиц за март	--	1898	70	68
10	Справка бухгалтерии	Начислен единый социальный налог за март	--	5434	20	69
11	Справка бухгалтерии	Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за март	--	230	20	69
12	Кредитный договор, справка бухгалтерии	Начислены проценты за кредит, причитающиеся к уплате на конец отчетного периода (за 90 банковских дней). Ставка 35%.	--	9683	91.2	66
13	Справка бухгалтерии	Начислен налог на имущество	--	775	91.2	68
14	Справка бухгалтерии	Списывается сальдо прочих доходов и расходов	--	11208	99	91
15	Справка бухгалтерии	Начислен налог на прибыль	--	1878	99	68
16	Расчет бухгалтерии	Начислено ПНО	--	1756	99пно	68
17	Расчет бухгалтерии	Начислен ОНА	--	76	09	68