Быстрый поиск

Курсовая работа: Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Экономика транспорта»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплине "Анализ хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта "

На тему: Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

Санкт – Петербург

2008

Оглавление

1. Постановка задачи

2. Исходные данные по варианту

3. Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги

4. Анализ обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении

5. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости

6. Анализ доходов железной дороги

7. Анализ прибыли от перевозок

8. Анализ рентабельности хозяйственной деятельности железной дороги

Заключение

Список использованной литературы

1. Постановка задачи

Целью курсового проекта является овладение методами и приемами проведения экономического анализа хозяйственной деятельности железной дороги. Основной задачей экономического анализа является познание сущности экономических явлений, установление и количественное измерение воздействия на уровень результативного показателя различных факторов и выявление на основе этого резервов повышения эффективности производства.

2. Исходные данные по варианту

Приложение 1

№	Показатели	Базовый период	Фактический период
1.	Количество погруженных тонн, тыс.	58330	54897
2.	Приведенная продукция, млн. ткм	103110	98022
3.	Грузооборот в тарифных ткм, млн.	92800	88220
4.	Грузооборот в эксплуатационных ткм, млн. в том числе по видам тяги: - электротяга - теплотяга	94934 53163 41771	90514 55210 35304
5.	Пассажирооборот, млн. пасс-км	10310	9802
6.	Количество перевезенных пассажиров
7.	Структура грузооборота по видам сообщений, % : - местное - прямое	21,4 78,6	23,8 76,2
8.	Структура грузооборота в местном сообщении, %: - уголь - нефть - хлебные грузы - руда - прочие грузы	12,9 15,5 7,9 20,2 43,5	12,0 15,2 8,0 20,9 43,9
9.	Количество перевезенных грузов, тыс. т : - в прямом сообщении - в местном сообщении в том числе по родам груза: - уголь - нефть - хлебные грузы - руда - прочие грузы	196077 114793 13343 17100 9805 26743 47802	181686 119979 13123 17251 10242 28870 50493
10.	Динамическая нагрузка на груженный вагон, т	42,3	41,6
11.	Доля порожнего пробега, %	30,4	28,7
12.	Среднесуточный пробег вагона, км	300	296

Приложение 2

№	Показатели	Базовый период	Фактический период
1.	Эксплуатационные расходы, млн. руб.	12430	11850
2.	Базовая величина расходов, зависящих от объема перевозок, пересчитанная на выполненный пробег подвижного состава, млн.руб.: - в грузовом движении - в пассажирском движении	3931 1119	4881 1389
3.	Стоимость основных производственных фондов, млн.руб.	20800	20500
4.	Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности, млн.руб.	1500	2400
5.	Коэффициент выполнения пробега пассажирских вагонов в том числе по видам тяги: - электротяга (без МВС) - МВС - теплотяга	1,010 1,05 1,08 0,97	1,01 1,13 0,99 1,01

Приложение 3

№

Показатели

Базовый период

Фактический период

Структура перевозок в тар. ткм по родам груза, % :

- уголь

- нефть

- лесные грузы

- руда

- прочие грузы

Доходная ставка по родам груза, коп. за 10 тарифных ткм:

- уголь

- нефть

- лесные грузы

- руда

- прочие грузы

54,244

125,821

60,111

125,141

256,365

61,121

127,545

60,741

120,127

235,127

Структура перевозок по видам сообщения в пассажирском движении, %:

- прямое

- местное

- пригородное

Доходная ставка по видам сообщения, коп. за 10 пасс-км:

- прямое

- местное

- пригородное

144,432

169,111

96,554

164,824

210,100

118,135

3. Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги

Основными показателями, характеризующими работу дороги, являются:

отправление грузов, т;

грузооборот, ткм;

пассажирооборот, пасс-км;

приведенная продукция, прив.ткм.

Анализ начинают со сравнения фактических значений с базовыми. Расчеты сводятся в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Сравнительный анализ основных показателей объемов работы дороги

Показатель	Базовый период	Фактический период	Отклонение от базового значения
Показатель	Базовый период	Фактический период	Абсолютное	Относительное, %
А	1	2	3	4
Погружено грузов, тыс.т	58330	54897	-3433	-5,885
Приведенная продукция, млн.ткм	103110	98022	-5088	-4,935
Пассажирооборот, млн.пасс-км	10310	9802	-508	-4,927
Грузооборот в экспл. ткм, млн.	94934	90514	-4420	-4,656
Грузооборот в тарифных ткм, млн.	92800	88220	-4580	-4,935
Коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм, %	1,023	1,026	0,003	0,294

Для характеристики соотношения между тарифным и эксплуатационным грузооборотом используют коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм:

Повышение этого показателя означает увеличение эксплуатационной работы, что вызывает дополнительные расходы на перевозки, уменьшение прибыли дороги.

Для анализа изменения объемных показателей работы дороги используют факторный анализ. В курсовом проекте предлагается выполнить анализ грузооборота в тарифных ткм, пассажирооборота и приведенной продукции. Анализ выполняется методом корректировок.

Схема взаимосвязи показателей объема перевозок в тарифных ткм представлена на рис.2.1.

Величина грузооборота анализируется по формуле:

= ,

где – количество перевезенных грузов, тыс. т;

– средняя дальность перевозки грузов, км.

Рис. 2.1. Схема взаимосвязи показателей перевозок грузов

На первом этапе определяют индекс корректировки по количеству перевезенных грузов (для каждого вида сообщения и по каждому роду груза отдельно):

Затем находят величину грузооборота, скорректированного на выполненный объем перевезенных грузов:

где – грузооборот по базовому периоду, млн. ткм.

Изменение грузооборота под влиянием изменения объема перевезенных грузов и под влиянием средней дальности перевозки грузов определяется по следующим формулам:

∆–;

∆= – ,

где – грузооборот по фактическому периоду, млн. ткм.

Расчеты выполняются в табличной форме (см. табл. 2.2). После выполнения аналитических расчетов следует объяснить их результаты.

Аналогично выполняется анализ пассажирооборота и приведенной продукции.

Таблица 2.2

Анализ грузооборота в тарифных ткм, млн.

Показатели	База	Индекс корректировки	Скорректированное значение базы	Факт	Отклонение
					Всего	в том числе за счёт изменения
					Всего	объёма перевозок грузов	средней дальности
А	1	2	3	4	5	6	7
Грузооборот
всего	92800	0,970	90052,150	88220	-4580	-2747,850	-1832,150
в том числе по сообщениям:
- местное	19859,2	1,045	20756,378	20996,360	1137,160	897,178	239,982
- прямое	72940,8	0,927	67587,337	67223,640	-5717,160	-5353,463	-363,697
Итого грузооборот	92800		88343,715	88220	-4580	-4456,285	-123,715
Влияние изменения структуры по видам сообщения			1708,435			1708,435	-1708,435
Перевозки в местном сообщении
всего	19859,2	1,045	20756,378	20996,360	1137,160	897,178	239,982
в том числе
по родам груза:
- уголь	2561,837	0,984	2519,597	2519,563	-42,274	-42,240	-0,034
- нефть	3078,176	1,009	3105,358	3191,447	113,271	27,182	86,089
- хлебные грузы	1568,877	1,045	1638,800	1679,709	110,832	69,923	40,909
- руда	4011,558	1,080	4330,617	4388,239	376,681	319,059	57,622
- прочие грузы	8638,752	1,056	9125,068	9217,402	578,650	486,316	92,334
Итого местные перевозки	19859,2		20719,440	20996,360	1137,160	860,240	276,920
Влияние изменения структуры по родам груза			36,938			36,938	-36,938

Вывод: за отчетный период погрузка грузов снизилась на 3433 тыс. тонн. Он снизился за счет уменьшения: эксплуатационного - на 4420 млн. ткм, тарифный - на 4580 млн. ткм.

Страницы: 1, 2, 3, 4