Реферат: Разработка бизнес-плана производства синхронных гистерезисных двигателей
Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих: Зтар=SNp*Стар*Фр,
где Np – численность рабочих одной профессии,
Стар – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду рабочего,
Зтар = S1*11*2200 + 1*10*2200 + 1*8*2200 = S24200+22000+17600 = 63800 руб.
Расчет также приводится в таблице: «Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции», его сумма составляет 457,8 рублей (при изготовлении одного СГД), т.е. 10488,198 рублей в месяц.
2.9.2.3. Расчет фонда заработной платы руководителей,
специалистов, служащих
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих производится в таблице 15.
Таблица 15.
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих.
| Перечень должностей | Чис-ть работающих, чел. | Оклад в месяц, в руб. | Год. фонд зарплаты, в руб. |
|
Руководители: Директор Коммерческий директор Начальник производства Мастер Итого Специалисты: Главный бухгалтер Бухгалтер Кассир Технолог Итого Служащие: Секретарь Машинистка Итого |
1 1 1 1 4 1 1 1 1 4 1 1 10 |
5700 5300 5100 4700 20800 4000 3800 3500 3000 14300 2500 2000 39600 |
48914250 63600 61200 56400 249600 48000 45600 42000 36000 171600 30000 24000 475200 |
Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих:
Зрук,спец,служ = S N*Ок*12,
где N – численность работников по одной должности, Ок – оклад в месяц,
Зрук,спец,служ = S1*5700*12 + 1*5300*12 + 1*5100*12 + 1*4700*12 + 1*4000*12 + 1*3800*12 + 1*3500*12 + 1*3000*12 + 1*2500*12 + 1*2000*12 = 475200 руб.
2.9.2.4. Расчет фонда заработной платы и фонда потребления промышленно-производственного персонала
Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала производится в таблице 16.
Таблица 16.
Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала.
Элементы фонда заработной платы |
Данные для расчета | Сумма, руб. |
|
1. Основная заработная плата 1.1. Сдельный фонд з/п 1.2. Тарифный фонд з/п вспомогательных рабочих 1.3. Фонд з/п руководителей, специалистов, служащих 1.4. Премии и доплаты 1.5. Итого основная зараб.плата 2. Дополнительная заработная плата 3. Доплаты по районному коэф-фициенту Итого фонд заработной платы |
Таблица 13 Таблица 14 Таблица 15 10%*(п.1.1.+п.1.2.+п.1.3.)/100 п.1.1.+п.1.2.+п.1.3.+п.1.4. 3%*п.1.5./100 15%*(п.1.5.+п.2.)/100 п.1.5.+п.2.+п.3 |
48914250 63800 475200 4945325 54398575 1631957,25 8404579,84 64435112,09 |
Расчет фонда потребления ППП производится в таблице 17.
Таблица 17.
Расчет фонда потребления ППП.
|
Фонд зарплаты ППП, руб. |
Выплаты из прибыли, руб. |
Фонд потребления ППП, руб. |
| 64435112,09 | 3966000 | 64831712,09 |
2.9.2.5. Расчет производительности труда и средней заработной платы
Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы производится в таблице 18.
Таблица 18.
Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы.
| Показатели | Ед.изм. | Значение показателя |
|
1. Трудоемкость годового выпуска продукции 2. Выпуск продукции в год 3. Численность ППП всего В том числе: Рабочие Руководители Специалисты Служащие 4. Выработка продукции на одного работающего 5. Выработка продукции на одного основного рабочего 6. Фонд заработной платы 7. Фонд потребления 8. Среднемесячная заработная плата на одного работающего 9. Среднемесячный доход на одного работающего |
Норм/час Шт. Чел. Чел. Чел. Чел. Чел. Шт. Норм/час Руб. Руб. Руб. Руб. |
145200 7260 79 69 4 4 2 105,2 2200 6443511,2 64831712,09 7782,01 9217,38 |
Выработка продукции на одного основного работающего в нормо/час:
ПТосн.раб. = Внорм/час/Nсп = 145200/66 = 2200 нормо/час
Выработка продукции на одного работающего в шт.:
ПТппп = Вг/Nппп = 7260/69 = 105,2 шт.
Среднемесячная заработная плата на одного работающего:
Зср.мес. = ФЗП/Nппп/12,
где ФЗП – фонд заработной платы промышленно-производственного персонала в год,
Зср.мес. = 6443511,2/69/12 = 7782,01 руб.
Среднемесячный доход на одного работающего: Дср.мес. = ФП/Nппп*12,
где ФП – фонд потребления промышленно-производственного персонала,
Дср.мес. = 396,6руб./66*12=9217,38руб.
2.10. Себестоимость продукции
Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производтва. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.
2.10.1. Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия.
Расход материалов на единицу изделия производится в таблице 19.
Таблица 19.
Расход материалов на единицу изделия.
| Материал | Расход, руб. |
| Постоянный магнит | 210 |
| Ферромагнитный материал | 8,82 |
| Сталь | 16,8 |
| Провод монтажный | 16,8 |
| Провод обмоточный | 126 |
| Алюминиевый сплав | 75,6 |
| Лак | 10,08 |
| Эмаль | 4,2 |
| Стеклотекстолит | 16,8 |
| Прочие материалы | 126 |
| ИТОГО | 611,1 |
Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия производится в таблице 20.
Таблица 20.
Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия
| Комплектующие | Расход, руб. |
| Конденсаторы | 4,2 |
| Резисторы | 8,4 |
| Подшипники | 210 |
| Прочие комплектующие | 126 |
| ИТОГО | 348,6 |
Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют:
Смк=959,7 руб.
2.10.2. Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 4,2 руб./час.
Таблица 21.
Зарплата основных производственных рабочих.
| Исполнитель | Разряд | Тарифный коэффициент | Время работы, час | Кол-во. |
Зарплата, руб. |
| Токарь | 7 | 2.76 | 8 | 1 | 148,26 |
| Литейщик | 6 | 2.44 | 2 | 1 | 34,8 |
| Намотчик | 8 | 3.12 | 2 | 1 | 42,06 |
| Сборщик | 5 | 2.16 | 4 | 1 | 57,96 |
| Монтажник | 6 | 2.44 | 5 | 1 | 81,9 |
| Лудильщик | 6 | 2.44 | 3 | 1 | 49,14 |
| Комплектовщик | 7 | 2.76 | 0.5 | 1 | 9,24 |
| Контролер | 9 | 5.10 | 1 | 1 | 34,44 |
| ИТОГО | 457,8 |
2.10.3. Расчеты затрат на электроэнергию для единицы товара
Затраты на электроэнергию определяются по формуле:
Cэ.э. = 
, где
С1квт- стоимость единицы электроэнергии принимается равной
1.8 руб. за 1квт / час
t - время работы оборудования, ч
Р - потребляемая мощность, кВт
n - количество потребителей электроэнергии
Таблица 22.
Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара.
| Оборудование |
Мощность, кВт |
Время, час. | Расход электроэнергии, руб. |
| Токарный станок | 6 | 8 | 86,4 |
| Намоточный станок | 1 | 2 | 3,6 |
| Плавильная печь | 10 | 3 | 54 |
| Паяльник | 0.05 | 3 | 0,3 |
| Вольтметр | 0.01 | 4 | 0,3 |
| Омметр | 0.01 | 4 | 0,3 |
| Итого | 144,9 |
Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 144,9 руб.
2.10.4. Расчет общезаводских расходов
Таблица 23.
Амортизация основных средств за год.
| Оборудование | Первоначальная стоимость за шт., руб. | Cрок служ-бы | Суммарные амортизационные отчисления, руб./мес. |
Токарный станок |
109200 | 5 | 14316 |
| Намоточный станок | 42000 | 5 | 5712 |
| Плавильная печь | 336000 | 5 | 45696 |
| Паяльник | 84 | 2 | 33,6 |
| Вольтметр | 168 | 2 | 33,6 |
| Омметр | 168 | 2 | 33,6 |
Итого |
65824,8 |
2.10.5. Расчет себестоимости единицы продукции
Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за отчетный период.
В этом случае себестоимость единицы продукции будет составлять 5390 руб.
2.11. Расчет рентабельности изделия
Отпускная цена на проектируемое изделие устанавливается на основе анализа рыночной ситуации и конкурентоспособности изделия.
Оптовая цена:
Цопт = Цотп-НДС, где Цотп – отпускная цена = 6737,5 р.,
НДС – сумма НДС на изделие,
НДС = Цотп*Сндс/100, где Сндс – расчетная ставка НДС, % - 10%
НДС = 6737,5*10%/100 = 673,75
Цопт = 6737,5 – 673,75 = 6063,75р.
Прибыль от реализации продукции: Пр=Цопт-Сп,
где Сп – полная себестоимость изделия, руб.
Cп = 39131400 / 7260 = 5390р.
Пр = 6063,75 – 5390= 673,75 руб. от одного изделия
Рентабельность изделия:
Ризд = Пр/Сп*100%= 873,75 /3390*100 = 12%
2.12. Финансовый план
Расчет выручки от реализации производится в таблице 24.
Таблица 24.
Расчет выручки от реализации.
Ассорти-мент |
Выпуск прод. в год, кг. |
Оптовая цена,руб. |
НДС, руб. | Отпускная цена, руб. | Выручка от реал, р. без НДС | Сумма НДС, р. |
| СГД | 7260 | 6063,75 | 673,75 | 6737,5 | 44022825 | 4402282,5 |
Таблица 25.
Расчет и распределение прибыли
Показатели |
Обоснование | Сумма, т.р. |
|
1. Выручка от реализации без НДС 2. Полная себестоимость товарной продукции 3. Прибыль от реализации продукции 4. Налог на содержание муниципальной милиции 5. Налог на содержание объектов социальной сферы и ЖКХ 6. Валовая прибыль 7. Налог на прибыль 8. Прибыль предприятия 9. Отчисления от прибыли: а) в фонд потребления б) в фонд накопления в) в резервный фонд |
Таблица 24 Сп*Вг п1-п2 расчет ------ п3-п4-п5 30%от п6 п6-п7 30% 40% 30% |
440228,25 2109182,4 229310,01 0,00108 1888,463 566,5389 1321,9241 396,6 528,77 396,6 |
Сумма налога на содержание муниципальной милиции:
Нм=Nппп*Змин*12*См/100/1000 = 30*100*12*3%/100/1000=1,08
3. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. М: Финансы и статистика. 1997.
2. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика производства и внутрифирменное планирование».
3. Лекции.
4. Горфинкель В.Я., Швандара В.А. «Экономика предприятия», 3-е издание, М., Юнити, 2001.
5. Маркова В.Д., Кравченко М.А. «Бизнес-планирование», 1994.
6. Грибанев Н.П., Игнатьева И.Г. «Бизнес-план. Практическое руководство».
7. Ткач А.Н. «Машинное производство», 1993.
