Реферат: Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Пр бал.            - прибыль балансовая;

Vсмр   - объем строительно-монтажных работ;

Сб СМР          - себестоимость строительно-монтажных работ;

ОФ - основные производственные фонды;

СОС    - собственные оборотные средства;

ФОТ    - фонд оплаты труда;

МЗ  - материальные затраты;

Ч     - среднесписочная численность рабочих.

Целевые элементы матрицы (Cij) дают оценку:

- эффективности использования трудовых ресурсов (производительность труда, средняя заработная плата);

- эффективность использования основных фондов (фондоотдачи и т. п.);

- эффективность использования материальных ресурсов;

- эффективность производства (виды рентабельности).

Рентабельность работ  показывает, какое количество прибыли приходится на единицу произведенного объема. В базисном году – 0,1250, в отчетном – 0,0196. Произошло снижение данного показателя (Пбал / Q).

Рентабельность затрат показывает, сколько единиц прибыли приходится на единицу себестоимости произведенных работ. В базисном году – 0,1297, в отчетном году – 0,0202. Произошло снижение показателя (Пбал / Сб).

Рентабельность основных фондов показывает, какое количество прибыли приходится на единицу основных фондов. В базисном году - 1,0447, в отчетном – 0,3399. Произошло снижение показателя (Пбал / ОФ)

Фондоотдача показывает, какое количество продукции получается с одного рубля стоимости основных фондов. В базисном году – 8,3548, в отчетном – 17,3805. Произошло увеличение показателя (Q / ОФ).

Количество произведенной продукции на единицу фонда оплаты труда. В базисном году - 6,8693,  в отчетном – 7,0343. Произошло снижение показателя (Q / ФОТ).

Производительность труда показывает, какое количество произведенного объема приходится на единицу трудовых ресурсов. В базисном году – 219,3557, в отчетном – 266,9377. Показатель увеличился (Q/Ч).

Материалоемкость показывает, какое  количество основных фондов необходимо для производства одной единицы продукции. В базисном году – 0,1197, в отчетном году – 0,0575. Произошло снижение показателя (ОФ / Q).

Количество единиц фонда оплаты труда приходящиеся на единицу объема произведенной продукции. В базисном году – 0,1456, в отчетном году – 0,1422. Произошло увеличение показателя (ФОТ / Q).

Количество единиц фонда оплаты труда приходящиеся на единицу себестоимости объема произведенной продукции. В базисном году – 0,1510, в отчетном году –  0,1466. Произошло увеличение показателя (ФОТ / Сб).

Средняя заработная плата на предприятии. В базисном году – 31,9329, в отчетном году –37,9481.Показатель заработной платы увеличился (ФОТ / Ч).

Доля основных фондов в себестоимости произведенных работ. В базисном году – 0,1242, в отчетном году – 0,0593. Произошло снижение  данного показателя (ОФ / Сб).

Доля материальных затрат в единице произведенного объема. В базисном году – 0,9670, в отчетном году – 0,9700. Произошло увеличение показателя (МЗ / Q).

            Элементы матрицы, расположенные под главной диагональю должны увеличиваться с ростом эффективности производства, т. к. числитель получаемого отношения целенаправленно ближе к результирующему показателю деятельности предприятия, чем знаменатель.

5.   Расчет абсолютных и относительных значений динамики целевых элементов:

DCij = Cij’ - Cij

(2.3)

Icij = Cij’ / Cij

(2.4)

Данные заносят в таблицу.2.7. и 2.8

Таблица 2.7
Расчет абсолютных значений динамики целевых элементов
ai/bj	Пнак	Пбал	Q	Сб	ОФ	ОС	ФОТ	МЗ	Ч
Пнак	0	-3,2027	2,2376	2,3506	-1,7842	-28,1278	0,2130	2,2628	-0,0166
Пбал	1,2889	0	43,1328	41,8732	1,9846	13,0834	6,1045	41,8628	0,1551
Q	-0,0022	-0,1055	0	0,0059	-0,0622	-0,9488	-0,0034	0,0030	-0,0008
Сб	-0,0025	-0,1096	-0,0063	0	-0,0648	-0,9874	-0,0044	-0,0030	-0,0009
ОФ	0,2550	-0,7048	9,0257	8,8014	0	-3,6015	1,2546	8,7800	0,0270
ОС	0,0405	-0,0468	1,3864	1,3485	0,0362	0	0,1947	1,3469	0,0046
ФОТ	-0,0101	-0,7214	0,1650	0,2004	-0,4175	-6,4385	0	0,1807	-0,0050
МЗ	-0,0024	-0,1092	-0,0032	0,0030	-0,0645	-0,9827	-0,0040	0	-0,0009
Ч	0,9582	-22,2088	47,5820	47,4291	-10,8966	-185,3210	6,0152	46,8126	0

Полученные значения показывают, на сколько изменились целевые элементы матрицы в отчетном году по сравнению с базисным. Отрицательное значение - уменьшение показателя, положительное значение - увеличение показателя. В данном случае рентабельность основных фондов уменьшилась на 0,7; материалоемкость – на 0,06; средняя заработная плата, наоборот, увеличилась на 6,0152, а производительность труда – на 47,582.

Таблица 2.8
Индексная матрица динамики целевых элементов
ai/bj	Пнак	Пбал	Q	Сб	ОФ	ОС	ФОТ	МЗ	Ч
Пнак	1	0,1678	1,0727	1,0792	0,5156	0,3600	1,0475	1,0760	0,8815
Пбал	5,9602	1	6,3936	6,4325	3,0734	2,1456	6,2436	6,4134	5,2539
Q	0,9322	0,1564	1	1,0061	0,4807	0,3356	0,9765	1,0031	0,8217
Сб	0,9266	0,1555	0,9939	1	0,4778	0,3336	0,9706	0,9970	0,8168
ОФ	1,9393	0,3254	2,0803	2,0930	1	0,6981	2,0315	2,0868	1,7095
ОС	2,7778	0,4661	2,9798	2,9980	1,4324	1	2,9099	2,9890	2,4486
ФОТ	0,9546	0,1602	1,0240	1,0303	0,4922	0,3437	1	1,0272	0,8415
МЗ	0,9293	0,1559	0,9969	1,0030	0,4792	0,3346	0,9735	1	0,8192
Ч	1,1344	0,1903	1,2169	1,2243	0,5850	0,4084	1,1884	1,2207	1

 Динамика целевых элементов показывает относительное изменение. Так, рентабельность основных фондов возросла на 32,54%, доля материальных затрат в единице произведенного объема - на 100,31%.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11