Дипломная работа: Ипотечное кредитование в РФ и Иркутской области
При анализе структуры доходов было выявлено, что за все три анализируемых года наибольший удельный вес в доходах банка занимали процентные доходы по ссудным операциям, на долю которых приходилось - 73,0 процента в 2006, 75,4 процента за 2007 и 77,2 процента за 2008 года. Причем их доля растет из года в год, что связано с увеличением выдачи кредитов. Вместе с тем необходимо отметить, что и в абсолютных суммах эти доходы растут из года в год. Это свидетельствует о том, что политика банка нацелена на получение стабильных доходов - процентных доходов по ссудным операциям, что положительно отражается на финансовых результатах.
Так же следует отметить, что резко увеличились доходы от операций с ценными бумагами с 30 млн. рублей до 397 млн. рублей - это увеличение на 1323 процентов. Комиссионные доходы за 3 года увеличились почти в два раза.
Анализ расходов Сбербанка г. Иркутск проведен с помощью отчета о прибылях и убытках за анализируемый период (см. таблицу 2.7).
Расходы кредитной организации за анализируемый период имели тенденцию к увеличению - на 2429 млн. руб. или на 682 процента.
Однако необходимо отметить, что темпы роста расходов кредитной организации в абсолютном изменении в анализируемом периоде, были ниже темпов роста доходов, что в конечном итоге способствовало ежегодному увеличению прибыли. Это означает, что банк в своей деятельности активно реализует принцип экономии затрат.
Самое большое увеличение было отмечено в расходах по процентам, уплаченным за привлеченные кредиты и депозиты, с 221 до 1455 млн. рублей или произошло увеличение на 658 процентов.
Таблица 2.7 - Структуры расходов кредитной организации, тыс. руб.
Показатель | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Абсол. измен (+/-) | Относ. измен % | |||
Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. вес | Сумма | Уд. Вес | |||
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты и депозиты | 221 | 53 | 462 | 26 | 14455 | 51 | 1234 | 658 |
Расходы по операциям с ценными бумагами | 138 | 33 | 218 | 12 | 440 | 15 | 302 | 319 |
Комиссионные расходы | 119 | 28 | 268 | 15 | 424 | 15 | 305 | 356 |
Администрат.-упр. расходы | 307 | 74 | 526 | 30 | 998 | 35 | 691 | 325 |
Изменение величины резервов | -368 | -88 | 319 | 17 | -471 | -16 | -103 | -127 |
Итого: | 417 | 100 | 1783 | 100 | 2846 | 100 | 2429 | 682 |
* - отношение показателя 2007 года к 2005 году
В 3,5 раза увеличились комиссионные расходы, причем комиссионные доходы за анализируемый период увеличились лишь в 2 раза, что можно отметить как отрицательную тенденцию. В 2005 году наибольшую долю занимали административно-управленческие расходы 74 процента в общей сумме расходов или 307 млн. рублей. Так же как и в 2006 году - 30 процентов. А в 2007 году наибольшую долю расходов занимают проценты, уплаченные за привлеченные кредиты и депозиты и составляют 51 процент в общей сумме расходов.
Для оценки эффективности деятельности Сбербанка г. Иркутск рассчитываются следующие коэффициенты рентабельности: рентабельность собственного капитала, рентабельность уставного капитала и рентабельность активов (см. таблицу 2.8).
Таблица 2.8 - Расчет коэффициентов рентабельности, тыс. руб.
Показатель | Формула | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение за три года, % |
Рентабельность собственного капитала | Прибыль / собств. средствам | 11,73 | 32,02 | 21,52 | 180,73 |
Рентабельность уставного капитала | Прибыль / уставной капитал | 24,42 | 80,76 | 96,03 | 393,24 |
Рентабельность активов | Прибыль / валюта баланса | 1,26 | 3,25 | 1,59 | 126, 19 |
Рентабельность дохода |
Прибыль/ доходы |
0,11 | 0,39 | 0,22 | 200,00 |
Рентабельность общего капитала | Прибыль /Валюта баланса | 0,01 | 0,03 | 0,02 | 200,00 |
Рентабельность дохода показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода. Наблюдается спад в 2007 и рост в 2008 году, что свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы, т.е. о ее уменьшении. Насколько это возможно, дорогостоящих активов.
Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. Увеличение значения свидетельствует об уменьшении доли иммобилизованных активов, сбалансированности активно-пассивного портфеля банка, достаточном уровне управления активными операциями, уменьшения уровня процентного риска.
А целом, динамика показателей рентабельности положительна, что свидетельствует об умелом управлении Сбербанком г. Иркутск финансовыми ресурсами и о хорошей деловой активности.
Так же следует отметить увеличение прибыли за анализируемый период. В 2006 году чистая прибыль банка составила 164 882 тыс. руб, в 2007 году 903 711 тыс. руб. и в 2008 - 1 061 030 тыс. руб. То есть за три года произошло увеличение прибыли больше чем в шесть раз.
В целом, проанализировав деятельность Сбербанка г. Иркутск за три года, можно сделать выводы, что банк имеет устойчивую тенденцию к росту. Начиная с 2006 года, наблюдается рост всех показателей, это говорит о том, что банк устойчиво ведет кредитную и финансовую политику, за счет удобных условий выдачи кредитов, и системы клиентоориентированной политики. Валюта баланса по итогам 2009 года увеличилась с 13 071 млн. рублей в 2007 до 66 569 млн. руб., или на 509 процентов. Анализ доходов и расходов показал, что не смотря на рост расходов, рост доходов его превышает и соответственно наблюдается рост прибыли. Анализ ликвидности показал, что Сбербанк г. Иркутск на протяжении всей своей деятельности является платежеспособной организацией, выполняющей свои обязательства своевременно и в полном объеме. Это подтверждается выполнением обязательных нормативов ликвидности на все отчетные даты.
Основными целями кредитной политики являются: максимизация прибыльности кредитных операций при оптимальном соотношении "доходность-риск"; контроль кредитных операций; долговременный рост стоимости бизнеса банка.
Кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.
Динамика кредитных вложений банка за 2006-2007 г. г. приведена в таблице 2.9
Таблица 2.9 - Динамика и структура кредитных вложений, в тыс. руб.
Показатель | 2007 | 2008 |
Прирост 2008-2007 |
Кредитные вложения | 20375335 | 47231840 | +26856505 |
В том числе, физическим лицам | 2852547 | 4243626 | +1391079 |
юридическим лицам | 17522788 | 42988214 | +25465426 |
По данным таблицы 2.9 видно, что наибольший удельный вес в общей сумме выданных кредитов принадлежит кредитованию юридических лиц. Объем кредитов предоставленных юридическим лицам в течение 2008 года возрос на 25465426 тыс. руб. или 145,3 процента и составил 42988214 тыс. руб.
Структура кредитного портфеля представлена в таблице 2.10
Из таблицы видно, что произошло заметное расширение видов предоставляемых кредитов. В связи с этим общая сумма кредитов выданных банком физическим лицам в 2008 году увеличилась на 1391079 тыс. руб. в сравнении с показателем 2007 года. В 2007 году кредит, выданный физическим лицам, был равен 2852547 тыс. руб.
В структуре кредитов, выданных физическим лицам, значительную долю от 45 до 47 процентов составляет ипотечное кредитование населения, темпы его роста самые высокие. В 2008 году они выросли на 55,3 процента по сравнению с 2007 годом. Это объясняется относительно льготными условиями ипотечного кредитования по сравнению с кредитами на приобретение и строительство объектов недвижимости, которые выдаются исходя из условия 15 процентов годовых со сроком погашения до 15 лет.
2.5 Технология выдачи кредита, оценка кредитоспособности заемщика
В Иркутском отделении кредитование физических лиц осуществляется сектором кредитования частных клиентов отдела кредитования и дополнительными офисами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. В ОСБ ведется единая база данных о заемщиках и поручителях предоставленных отделениями, организационно подчиненными территориальному банку, кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом отделения.
Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. Кредиты предоставляются по месту регистрации Заемщиков; по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.
Кредитование Заемщика производится на основе Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита или Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.
В Иркутском отделении существует следующая Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:
1. При обращении заемщика: кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита, выдает бланки документов: заявление анкету, справки о доходах,
2. При предоставлении Заемщиком необходимых документов в Банк: кредитный работник на Заявлении-анкете проставляет дату регистрации и регистрационный номер по Журналу; с паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату, снимаются ксерокопии; составляет опись принятых документов;
3. Рассмотрение внутрибанковского вопроса о предоставлении кредита: кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя; составляет заключение; направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка. Юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
4. Решение о выдаче кредита: решение о выдаче кредита принимается на кредитном комитете отделения (комитет по активно-пассивным операциям). Решение Кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.
В случае принятия Кредитным комитетом Банка решения об отказе в выдаче кредита, кредитный работник сообщает об этом Заемщику и возвращает ему документы. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета Банка (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов.
При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику и приступает к оформлению кредитных документов.
5. Оформление и выдача кредита: в назначенный срок заемщик и поручители приглашаются в отделение для подписания договоров, заемщики производят оплату тарифов за обслуживание ссудного счета и получают кредит.
6. Погашение кредита: ежемесячно заемщик вносит платежи по кредиту в соответствии с условиями кредитного договора в любом филиале Сбербанка России.
Оценка платежеспособности:
Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний и представленного Заявления - анкеты.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12