Быстрый поиск

Дипломная работа: Коммерческая деятельность транспортного предприятия

2. Анализ экономической и коммерческой деятельности КДЭММ

2.1 Общая характеристика предприятия

Кавказские дорожные электромеханические мастерские (КДЭММ) являются структурным подразделением Северо-Кавказской железной дороги Филиала ОАО «РЖД».

КДЭММ создано в целях обеспечения устойчивого электроснабжения тяги поездов и не тяговых потребителей железнодорожного транспорта при безусловном выполнении требований безопасности движения поездов, а также энергоснабжения нетранспортных и бытовых потребителей. КДЭММ изготавливает и производит ремонт оборудования, узлов и конструкций устройств электроснабжения, находящихся на балансе дистанций электроснабжения, предприятий дороги, а также выполняет заказы по договорам для ОАО «РЖД», других железных дорог, нетранспортных потребителей и граждан.

Для достижения обеспечения безопасности движения и надежного электроснабжения тяги поездов, выполнение работ, производства продукции, оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей, в первую очередь для предприятий дороги структурное подразделение Филиала осуществляет следующие основные виды деятельности:

- изготовление конструкций, узлов, деталей для хозяйства электроснабжения дороги и сети дорог;

-ремонт оборудования для предприятий дороги, других юридических лиц и населения;

-ведение подсобно-вспомогательной деятельности;

-оказание услуг населению (ремонт электродвигателей, изготовление дверных, оконных блоков, резка металла, изготовление металлических конструкций)

Структура предприятия включает административный корпус, в подчинении которого находятся ремонтно-транспортный цех (РТЦ), электромашинный цех, деревообрабатывающий цех (ДОЦ), механический цех.

В состав РТЦ входят: котельная, склад, аккумуляторная, электрики.

В состав ДОЦ входят: цех пропитки и сушки, пилорама.

В состав механического цеха входят: участок оснастки, маляры, кузница и сварочная.

Предприятие имеет право:

1 по согласованию со службой электроснабжения планировать и осуществлять хозяйственную деятельность, исходя из ежегодной потребности и перспективы развития дороги, спроса на работы и услуги предприятий нетранспортной сферы, а так же необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия, повышения личных доходов его работников;

2в соответствии с законодательством РФ пользоваться оборудованием, транспортными средствами и иным имуществом, закрепленным дорогой за предприятием КДЭММ;

3приобретать по доверенности дороги необходимые материально-технические ресурсы у ГП «Севкавжелдорснаб», непосредственно у производителей, на биржах, ярмарках, аукционах по ценам, не превышающим рекомендуемые ОАО «РЖД»;

4принимать по трудовому договору (контракту) и увольнять работников, привлекать специалистов, а также коллективы, необходимые для выполнения договорных обязательств предприятия в соответствии с установленным дорогой порядком;

5устанавливать систему премирования работников предприятия из средств соответствующего фонда, формируемого в установленном дорогой порядке;

6по доверенности дороги принимать участие в арбитражном, третейском судах, суде общей юрисдикции, подписывать претензии и иски;

7заключать хозяйственные договоры, осуществлять расчеты с поставщиками, заказчиками и субподрядными организациями;

8сдавать в аренду недвижимое имущество в установленном порядке по согласованию со службой электроснабжения;

9осуществлять иные действия, направленные на повышение эффективности хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение безопасных условий труда и социально-бытовых нужд его работников в соответствии с требованиями законодательства РФ, условиями Отраслевого тарифного соглашения ОАО «РЖД» и коллективного договора дороги.

Предприятие обязано:

-использовать закрепленное за ним имущество и выделенные средства исключительно в соответствии с положением;

-выполнять обязательства и поручения, вытекающие из законодательства Российской Федерации, нормативных правовых и иных актов РФ ОАО «РЖД», дороги, заключенных договоров, принятых обязательств, обеспечивая при этом безусловное их выполнение;

-обеспечивать гарантированный законодательством РФ минимальный размер оплаты труда, безопасные условия труда, меры социальной защиты работников и нести ответственность в установленном законодательством Российской Федерации порядке за ущерб, причиненный их здоровью и трудоспособности;

-обеспечивать режим секретности и осуществление необходимых мероприятий по защите служебных сведений от разглашения, а также проведение работ по мобилизационной подготовке и гражданской обороне.

Управление предприятием КДЭММ осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, уставом дороги и положением.

На рисунке 2.1 показана структура управления «Кавказских дорожных электромеханических мастерских»

Предприятие возглавляет начальник. Назначение начальника на должность и освобождение от должности производится начальником дороги по представлению начальника службы электроснабжения. Компетенция и условия деятельности начальника определяются в Контракте, заключаемом с начальником дороги. Начальник действует на основании доверенности, выданной начальником дороги, и на основании Положения. Начальник несет персональную ответственность за деятельность предприятия и действует на основе единоначалия.

Рисунок 2.1 – Структура управления КДЭММ

Работники предприятия КДЭММ имеют права, выполняют обязанности, пользуются льготами и несут ответственность в соответствии с законодательством о труде Российской Федерации, Отраслевым тарифным соглашением ОАО «РЖД», коллективным договором дорога и иными нормативными правовыми актами, действующими в отношении работников предприятий железнодорожного транспорта. Трудовой коллектив предприятия составляют все работники, участвующие своим трудом в его деятельности на основе трудового договора (контракта).

2.2 Финансово-экономическая деятельность предприятия

Эффективность коммерческой деятельности предприятия во многом зависит от его финансовых и экономических показателей. В таблице 2.1 представлена структура эксплуатационных расходов предприятия по элементам затрат.

Таблица 2.1 - Структура эксплуатационных расходов по элементам затрат

Элементы затрат	Структура эксплуатационных расходов, %
Затраты на оплату труда	32,4
Материальные затраты	45,4
В т.ч. материалы	28,6
Топливо	2,2
Электроэнергия	2,3
Прочие материальные затраты	12,3
Амортизация основных средств	3,3
Прочие затраты и отчисления на социальные нужды	18,9
Всего затрат без НИОКР	100,0

Как видно из таблицы 2.1, более половины всех эксплуатационных расходов предприятия составляют материальные и затраты на оплату труда. На долю социальных расходов приходится 18,9%.

На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние объем перевозок, техническая оснащенность транспорта, внедрение прогрессивных технологий, интенсивность использования и обновления технических средств, повышение качества и мотивации труда, нормирование ресурсов и затрат и многие другие факторы.

Расходы по отдельным видам работ, производственным операциям или по нескольким однородным операциям объединяются в соответствующие статьи расходов. Каждой статье присвоен определенный номер и установлен измеритель, в соответствии с которым определяется величина расходов данной статьи. Эксплуатационные расходы делятся на две группы: основные, непосредственно связанные с выполнением производственного процесса (82,2%), и общехозяйственные (17,8%) – по обслуживанию производства. Основные расходы подразделяются на основные специфические для каждого хозяйства и расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог, удельный вес которых составляет 24,6% в расходах транспорта. В общехозяйственные входят две группы затрат: расходы без содержания аппарата управления и расходы по содержанию аппарата управления.

Основные расходы, специфические для каждого хозяйства, имеют отдельную нумерацию статей. По основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственным расходам установлена единая нумерация статей.

Реструктуризация отрасли, переход на двухзвенную систему управления, укрупнение железных дорог, образование дирекций по обслуживанию пассажиров требуют выделения расходов по содержанию инфраструктуры железных дорог.

Для планирования расходов важное значение имеет их учет по отдельным видам работ. По этому признаку расходы делятся на прямые и косвенные (распределяемые).

В таблице 2.2 представлена динамика реализации продукции анализируемого предприятия.

Таблица 2.2 – Реализация продукции КДЭММ, тысяч рублей

Показатели	2004 г.	2005 г.		2006 г.
Показатели	Факт	Факт	2005 г., к 2004 г. процент	Факт	2006 г., к 2004 г. процент
Выпуск товарной продукции	39352	33212	84	35340	89
Удельный вес в общей величине реализации	100	100	-	100	-
В том числе передача продукции по внутрихозяйственному обороту	26273	30871	117	32445	123
Удельный вес в общей величине реализации, %	67	93	-	92	-
От производственно-вспомогательной деятельности	13079	2341	18	2895	22
Удельный вес в общей величине реализации, %	33	7	-	8	-

Как видно из таблицы, в 2005 году произошло резкое снижение реализации по производственно-вспомогательной деятельности на 82% или на 10738 тысяч рублей, что связано с наполнением рынка лестницами из стеклопластика (Украина, Воскресенск), которые используются при работах на сетях постоянного и переменного тока. На данном предприятии данный вид продукции производится из древесины обработанной специальной пропиткой, что является в условиях повышения цен на пиломатериалы не целесообразным, так как использование стеклопластика в производстве данного вида продукции на 8 % менее затратно, а также продукция из данного материала качественнее и срок её эксплуатации на 20 % дольше при равных прочих условиях эксплуатации. Однако 2006 году происходит некоторое увеличение реализации продукции и услуг по подсобно-вспомогательной деятельности по сравнению с 2005 годом на 24% или на 554 тысячи рублей.

Рисунок 2.2 - Динамика реализации продукции

Рисунок 2.3 - Динамика реализации товарной продукции предприятием, проценты

Как видно из рисунка, в 2006 году происходит некоторое повышение реализации продукции за счёт ремонта электродвигателей сторонним потребителям.

Кавказские дорожные электромеханические мастерские выполняют работы по всей железной дороге, выпускают продукцию металлоконструкции и другие конструкции для службы электроснабжения сети дорог ОАО «РЖД», а также реализуют продукцию от подсобно-вспомогательной деятельности, ведения исходя из спроса на работы и услуги предприятий нетранспортной сферы.

Основными видами продукции для данного предприятия являются металлоконструкции для контактной сети, вышки изоляционные съемные постоянного и переменного тока, а так же устройства по обивке гололеда.

В таблице 2.3 представлен основной ассортимент изделий, производимых предприятием, а также основные заказчики данной продукции.

Таблица 2.3 – Номенклатура продукции и услуг

Наименование изделия	Заказчик
1	2
Капитальный ремонт электродвигателей	СКЖД, сторонние потребители
Лейтер переменного тока	Дирекция железных дорог, сторонние потребители
Лейтер постоянного тока	Дирекция железных дорог, сторонние потребители
Колеса	Дороги
МОГ-7	ДЖД
Лестницы, оконные и дверные блоки, резка металла, изготовление металлоконструкций	ЭЧ- 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,сторонние потребители
Струна однозвенная	ЭМП-666, ЭЧ- 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
Струны двухзвенная	ЭМП-666, ЭЧ-1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
Струны трехзвенные	ЭМП-666, ЭЧ-1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
Траверса двухцепная	ЭЧ- 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11 ЭЧ-1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
Траверса одноцепная
Траверса волноотвода
Тележка инструментальная
Узел крепления фиксатора	ЭЧ- 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11
Жесткие распорки
Крестовые накладки
Болт крюковой с леммой
Кронштейн НР-1-П
Кронштейн НР-Ш-1У
Кронштейн НС-1-П
Кронштейн НС-Ш-1У
Фиксаторы
Зажим пластинчатый
Траверса металлическая
Анкерная оттяжка
Хомут

Из данной таблицы видно, что основными потребителями продукции и услуг КДЭММ являются предприятия структуры ОАО «РЖД», поэтому целесообразно развивать направление по расширению перечня заказчиков, в лице сторонних организация, так как в условиях реформирования железнодорожных дорог и укрупнения предприятий и подразделения существует вероятность сокращения некоторых структурных единиц, а так как основополагающим критерием при данном развороте событий являются экономические показатели деятельности предприятия и в условиях сокращения объемов работ получаемых со стороны предприятий ОАО «РЖД» актуально развитие направлений и объемов работ оказываемых сторонним организациям.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9