Курсовая работа: Бизнес-план развития автомобильного парка
Таблица 2.1
Сведения о финансово-хозяйственной деятельности СПК «Имени Ленина»
Показатели | Годы | Отклонение (+/-) |
Темп изменения, % |
|||||
2007 | 2008 | 2009 | 2008 от 2007 | 2009 от 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
1.Валовая продукция сельского хозяйства в сопоставимых ценах, всего млн р. | 3847 | 4117 | 4665 | 270 | 548 | 107,0 | 113,3 | |
В том числе | ||||||||
- растениеводства | 2271 | 1815 | 1957 | -456 | 142 | 79,9 | 107,8 | |
- животноводства | 1576 | 2302 | 2708 | 726 | 406 | 146,1 | 117,6 | |
2.Валовая продукция в фактических ценах | 3364 | 3645 | 4732 | 281 | 1087 | 108,4 | 129,8 | |
Среднесписочная численность работников, чел. | 282 | 317 | 239 | 35 | -78 | 112,4 | 75,4 | |
3.Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 286 | 252 | 218 | -34 | -34 | 88,1 | 86,5 | |
В том числе: | ||||||||
- среднесписочная численность рабочих | 212 | 182 | 155 | -30 | -27 | 85,8 | 85,2 | |
4.Среднегодовая выработка, млн р. | ||||||||
- на 1 работника | 11,8 | 14,5 | 21,7 | 2,7 | 7,2 | 122,9 | 149,7 | |
- на 1 работающего | 15,9 | 20 | 30,5 | 4,1 | 10,5 | 125,8 | 152,5 | |
5.Выручка от реализации продукции за вычетом налогов и сборов, млн р. | 2161 | 4847 | 3565 | 2686 | -1282 | 224,3 | 73,6 | |
6.Полная себестоимость реализованной продукции, млн р. | 1983 | 2739 | 4225 | 756 | 1486 | 138,1 | 154,3 | |
7.Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн р. | 178 | 2108 | -660 | 1930 | -2768 | 1184,3 | -31,3 | |
- рентабельность продаж, % | 8,2 | 43,5 | -18,5 | 35,3 | -62,0 | - | - | |
- рентабельность расходов, % | 9,0 | 77,0 | -15,6 | 68,0 | -92,6 | - | - | |
5. Чистая прибыль (убыток), млн р. | 605 | 2162 | 598 | 1557 | -1564 | 357,4 | 27,7 | |
Можно отметить рост производительности труда в среднем за период. Так, выработка на одного рабочего в 2007г. достигала почти 12 млн р., а в 2009г. – почти 28 млн р., т.е. выросла почти в два раза. Та же ситуация прослеживается и по выработке на одного работающего: 16, 20, 30,5 млн р. за 2007, 2008, 2009 года соответственно.
Выручка от реализации продукции хозяйства за вычетом налогов и других обязательных платежей в 2009 г. составила 3565 млн. Это на 1282 млн р. меньше, чем в 2008 г. Отметим, что в 2007 г. значение данного показателя было равно 2161 млн р.
Себестоимость реализации, равная в 2008 г. 1983 млн р., в 2009 г. выросла на 38,1%, а в 2009 г. достигла суммы 4225 млн р., увеличившись ещё на 54,3%. То есть, себестоимость реализации в динамике росла быстрее выручки от реализации.
Прибыль от реализации в результате по итогам 2007 г. была равна 178 млн р., в 2008 г. она увеличилась до 2108 млн р. Однако, в связи с ростом себестоимости продукции и её реализации деятельность СПК «Имени Ленина» по итогам 2010 г. убыточна. Убыток составил 660 млн р.
В связи с чем, показатели рентабельности продаж и реализации за 2009 г. рассчитаны со знаком минус. В 2008 г. они, соответственно, были равны 43,5% и 77%, в 2007 г. 8,2% и 9,0%.
То есть, наибольшего своего эффекта основная деятельность хозяйства достигла в 2008 г., после чего наблюдается резкий финансовых спад результатов основной деятельности.
В итоге, чистая прибыль за 2009 г. составила 2162 млн р. против 605 млн р., полученных в 2007 г. и 598 млн р., полученных в 2009 г.
При помощи таблицы 2.2 проанализируем уровень производственных затрат СПК «Имени Ленина».
Источник информации – данные о затратах на производство (форма №8-АПК) за 2008-2009 гг.
Таблица 2.2
Анализ динамики затрат в разрезе экономических элементов в СПК «Имени Ленина» за 2008-2009 гг.
Элементы затрат | 2008г. | 2009г. | Отклонение | |||
млн р. | уд.вес, % | млн р. | уд.вес, % | млн р. | % | |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сырье и материалы | 2254 | 51,3 | 2943 | 48,6 | 729 | -2,7 |
Топливно-энергетические ресурсы | 614 | 14,0 | 786 | 12,8 | 172 | -1,2 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
Итого материальных затрат | 2868 | 65,3 | 3719 | 61,3 | 901 | -3,9 |
Затраты на оплату труда | 734 | 16,7 | 1158 | 18,8 | 424 | 2,1 |
Отчисления на социальные нужды | 228 | 5,2 | 347 | 5,6 | 119 | 0,5 |
Амортизация основных средств | 530 | 12,1 | 808 | 13,2 | 278 | 1,1 |
Прочие затраты | 35 | 0,8 | 62 | 1,0 | 27 | 0,2 |
Итого производственных затрат | 4395 | 100 | 6144 | 100,0 | 1749 | 0,0 |
Из данных таблицы 2.2 видно, что по сравнению с предыдущим годом удельный вес материальных затрат снизился на 3,9%. Что связано со снижением доли затрат топливно-энергетических ресурсов на 1,2%, сырья и материалов на 2,7%. Основной удельный вес в материальных затратах на производство молока в колхозе (СПК) «Имени Ленина» составляют сырье и материалы (48,6%).
Уменьшение удельного веса топливно-энергетических ресурсов в затратах на производство на 1,2% пункта произошло в результате экономии потребления жидкого топлива и электроэнергии.
Трудоемкость производства молока на данном предприятии довольно велика, о чем свидетельствует высокая доля заработной платы в затратах на производство. Удельный вес заработной платы персонала в отчетном году составил 18,8% в затратах на производство. И по сравнению с предыдущим годом доля этих затрат увеличилась на 2,1% пункта, что говорит об увеличении трудоемкости производства продукции.
Прочие затраты повысились по сравнению с прошлым годом на 27 млн р., а их удельный вес на 0,2% пункта.
Сведения о платёжеспособности СПК «Имени Ленина» представлены в таблице 2.3.
Источник информации данные бухгалтерского баланса за 2008-2009 гг.
Таблица 2.3
Оценка платежеспособности СПК «Имени Ленина» за 2007-2009 гг.
Наименование показателей | Годы | Отклонение,(+/-) | |||
2007г. | 2008г. | 2009г. | 2009 от 2007 | 2009 от 2008 | |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1.Денежные средства, млн р. | 13 | 14 | 4 | -9 | -10 |
2.Дебиторская задолженность, млн р. | 470 | 1058 | 666 | 196 | -392 |
3.Оборотные активы, млн р. | 3897 | 5745 | 6872 | 2975 | 1127 |
4.Запасы и затраты, млн р. | 2664 | 3733 | 4776 | 2112 | 1043 |
5.Краткосрочные обязательства, млн р. | 2792 | 3007 | 3930 | 1138 | 923 |
6. Коэффициент абсолютной ликвидности – денежное покрытие [стр.1 / стр.5] | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7. Коэффициент быстрой ликвидности - финансовое покрытие [(стр.1 + стр.2) / стр.5] | 0,17 | 0,36 | 0,17 | 0,00 | -0,19 |
8. Коэффициент текущей ликвидности – общее покрытие [стр.3 / стр.5] | 1,40 | 1,91 | 1,75 | 0,35 | -0,16 |
9. Коэффициент критической оценки – «лакмусовая бумажка» [(стр.3 - стр.4) / стр.5] | 0,44 | 0,67 | 0,53 | 0,09 | -0,14 |
Как видно, из таблицы 2.3, исследуемое нами СПК «Имени Ленина» не располагает достаточным количеством денежных средств.